自動交換財務帳戶資料會傳遞哪些資料：從官方定義到日常操作，釐清容易混淆的地方
處理自動交換財務帳戶資料之前，先看它正在控制哪一個環節。CRS 自我證明是正式聲明；應按每個司法管轄區的規則列出所有稅務居民地及適用 TIN，不確定時應查稅務機關資料或取得專業意見。
自動交換財務帳戶資料是甚麼，有甚麼作用
香港以「自動交換財務帳戶資料」（AEOI）實施共同匯報標準（CRS）。申報財務機構會在開立新戶口時取得帳戶持有人的自我證明，用來識別其稅務居民身分。銀行戶口和投資戶口都可能屬於財務帳戶，因此兩類機構都可能詢問稅務居民地和 TIN。
稅務居民身分不等於國籍、護照、永久居留權，也不因在某地繳過消費稅、預扣稅或持有物業就自動成立。每個司法管轄區依自己的法律判斷稅務居民身分；一個人也可能同時是多個地方的稅務居民。
自動交換財務帳戶資料屬於稅務申報、計稅或跨境資料交換中的概念，實際作用是確定哪一筆收入、資產或交易需要申報，按甚麼期間和規則計算稅務後果。
若要看自動交換財務帳戶資料放進完整操作後的影響，可再閱讀《CRS、稅務居民與 TIN》。
自動交換財務帳戶資料與使用者決定的關係
判斷自動交換財務帳戶資料會怎樣影響下一步，先核對生效時間、產品文件和機構紀錄。
容易混淆的界線在哪裏
不要把自動交換財務帳戶資料讀成承諾。自動交換財務帳戶資料不等於結果保證，因為名稱相近的稅項可能有不同納稅人、課稅基礎和申報時點，不能直接套用一個稅率。